Collection(s) : Les fondamentaux
Paru le 13/10/2021 | Broché 432 pages
Professionnels
La fiscalité de l'assurance vie
5e édition
L'assurance vie répond parfaitement à de multiples besoins (protection de la famille, épargne en vue d'un projet, préparation de la retraite, transmission de patrimoine...). Aussi est-elle devenue, de loin, le placement préféré des Français. Ce succès, jamais démenti, s'explique également par les qualités financières des produits actuels : souplesse des versements et des rachats, transparence de gestion, et une fiscalité attractive. Cette dernière constitue aujourd'hui le premier argument de vente des contrats d'assurance vie.
Une parfaite maîtrise de cette fiscalité est donc un impératif pour les professionnels de l'assurance et les gestionnaires de patrimoine en contact avec la clientèle mais aussi pour les concepteurs de produits vie.
Centrée sur l'assurance vie individuelle et les contrats de capitalisation, cette 5e édition est enrichie des produits d'épargne retraite introduits par la loi Pacte de 2019. Entièrement actualisé, cet ouvrage présente - à l'aide de multiples exemples pratiques et propositions d'organisation patrimoniale -, les dernières évolutions législatives (à l'image de la Flat tax ou de la loi de finances pour 2020) et jurisprudentielles.
Il explore avec pédagogie leur environnement juridique et fiscal au titre de leur souscription, de leur détention et, naturellement, de leur transmission.
Philippe Baillot, docteur en droit, est chargé d'enseignement aux universités de Paris II Panthéon-Assas et Paris-Dauphine et membre du Cercle des fiscalistes. Il est l'auteur de divers ouvrages et monographies consacrés à la fiscalité des assurances de personnes et à la gestion de patrimoine.
Jean-François Piraud, DESS de gestion de patrimoine, est Managing Director chez Rothschild Martin Maurel. Il enseigne aux Universités de Paris II Panthéon-Assas et Paris-Dauphine. Il est l'auteur de divers ouvrages et articles consacrés à l'assurance vie.
Marc Thomas-Marotel DEA droit des affaires et DEA droit communautaire, est responsable de l'Ingénierie patrimoniale chez Natixis Assurances. Il enseigne aux universités de Paris II Panthéon-Assas, Paris-Dauphine et Jean Moulin-Lyon III. Il est l'auteur de divers ouvrages et de nombreux articles consacrés à l'assurance vie et à sa fiscalité.
